Сведение владельцам счетов  ЗАО «АйДи Банк» относительно налогообложения иностранных счетов

Сведение 

Акт соответствия налогообложения иностранных активов (FATCA) 

Сообщаем, что ЗАО «АйДи Банк» полностью соответствует требованиям Акта соответствия налогообложения иностранных счетов США (FATCA) и его правоприменительных обязательных положений и соглашений. Прямые требования и условия Акта соответствия налогообложения иностранных счетов США (FATCA) требуют от ЗАО «АйДи Банк» помимо прочих требований следующие: 

  • пересматривать, оценивать и обновлять данные относительно каждого владельца счета (знай своего клиента!),
  • устанавливать, считается ли кто-либо из клиентов ЗАО «АйДи Банк» налоговым резидентом США. Физическое или юридическое лицо считается налоговым резидентом США, если соответствует одному из следующих критериев:
    • физическое лицо имеет паспорт США или грин карту,
    • физическое лицо родилось либо проживает в США,
    • физическое лицо имеет адрес в США, телефонный номер США, почтовый адрес США либо вовлечено в связанную с США деятельность,
    • физическое лицо согласно законам США является налоговым резидентом США по причине долгосрочного проживания в США либо по иной причине,
    • юридическое лицо компания США,
    • юридическое лицо товарищество США,
    • юридическое лицо собственность налогового резидента США,
    • юридическое лицо является трастом, если суд США может осуществлять судебное следствие первой инстанции и один или более налоговых резидентов США имеют полномочия контролировать все существенные решения траста,
    • юридическое лицо имеет значимого владельца США,
    • физическое лицо дает поручения на осуществление множественных платежей на счет США,
    • физическое лицо назначило полномочного представителя счета, чей адрес находится в США.

Если обнаруживаются схожие признаки, владелец счета обязан в установленный срок предоставить ЗАО «АйДи Банк» соответствующую информацию и документы, которые позволят установить: находится ли владелец счета в налоговом поле США или нет, и любую иную информацию, которая понадобится ЗАО «АйДи Банк».  ЗАО «АйДи Банк» обязуется предоставить эту информацию налоговым органам США. Для осуществления вышеуказанного должны приниматься во внимание личности владельца счета, а также бенефициара с правом собственности.

С этой целью согласно требованиям FATCA от находящегося в налоговом поле США владельца счета требуется отказаться от права на банковскую тайну в пользу налоговых органов США и уполномочить ЗАО «АйДи Банк» раскрыть налоговым органам США номер счета и связанную с ним информацию.

Счета налоговых резидентов США физических лиц или тех юридических лиц (включая иностранных юридических лиц), в которых налоговый резидент США имеет долю более чем 10  процентов в акциях, дающих право голоса, или в общей стоимости акций, также подлежат годовому отчету налоговым органам США.

В установленном FATCA порядке владельца счета классифицировать как «строптивый владелец счета» в случае совершения владельцем счета одного из следующих действий:

  • отказывается в установленный срок предоставить требуемую ЗАО «АйДи Банк» какую-либо информацию либо документ,
  • предоставляет противоречивую либо несоответствующую информацию или документы, либо предоставляет информацию, которую ЗАО «АйДи Банк» считает несоответствующей или противоречивой, основываясь на той информации, которой владеет ЗАО «АйДи Банк»,
  • отказывается от отказа от права на банковскую тайну в пользу налоговых органов США

В том случае, если ЗАО «АйДи Банк» классифицирует владельца счета как «строптивого владельца счета», Банк обязуется в соответствии с требованиями FATCA взимать с доходов клиента в пользу налоговых органов США процентную ставку (обычно 30%), которая подлежит взиманию согласно FATCA и (или) заблокировать и закрыть счет и прекратить банковские отношения с владельцем счета.
Просим принять во внимение, что  в вышеуказанном изложены наши представления о некоторых положениях FATCA и те средства, которые мы обязаны применить в этой связи. Тем не менее, принимая во внимание то обстоятельство, что мы не являемся экспертами по налоговой системе США, советуем заинтересованным владельцам счетов обратиться во внутреннюю налоговую службу США и (или) к тем специалистам и экспертам, к которым последние посчитают необходимым обратиться. Следовательно, мы ни при каких обстоятельствах и ни перед кем не несем ответственности за вышеизложенные представления и в связи с теми средствами, которые мы вынуждены предпринять в рамках применения FATCA.
Настоящее информативное письмо является неотъемлимой частью договоров, регулирующих отношения между ЗАО «АйДи Банк» и владельцем счета, и вступает в силу со дня его уведомления.


FATCA анкета - юридическое лицо    FATCA анкета - физическое лицо

Документ W-8BEN-E

© 2022 All rights reserved by IDBank
/БАНК РЕГУЛИРУЕТСЯ ЦБ РА/
Информация обновлена 06.07.2022 08:25
Разработано вНовый сайт